Modelo 730/2025: Principais Mudanças e Como Preencher Corretamente

RESUMO

Anúncio

Sem tempo? A Lili IA resume para você

Criar Resumo

O Modelo 730 é uma das principais formas de declaração de imposto de renda na Itália, utilizado por uma grande parte dos contribuintes que optam por simplificar o processo de declaração fiscal. Com a publicação da versão final do Modelo 730/2025, o governo italiano trouxe diversas mudanças que impactam diretamente os contribuintes, refletindo alterações significativas nas alíquotas de imposto e nos benefícios fiscais.

Principais Mudanças no Modelo 730 – 2025

Com a aprovação do modelo final para 2025, algumas alterações significativas foram introduzidas, incluindo a atualização de algumas seções e campos para refletir mudanças nas leis fiscais e nas práticas de declaração. A seguir, explicamos as mudanças mais relevantes:

1. Atualização de Dedução para Rendimento de Trabalho Autônomo

   O modelo 730 2025 inclui uma atualização nas deduções permitidas para os trabalhadores autônomos. Agora, será possível deduzir uma gama maior de despesas relacionadas ao trabalho, incluindo custos com formação profissional e custos de transporte de equipamentos. Essa atualização visa incentivar os profissionais a declararem corretamente suas despesas relacionadas ao trabalho autônomo, além de buscar um equilíbrio maior entre os rendimentos declarados e as despesas reais.

2. Ajustes nas Taxas de Impostos sobre Ganhos de Capital

   A tributação sobre ganhos de capital também sofreu alterações no novo modelo. A partir de 2025, a alíquota para certos tipos de investimentos financeiros foi ajustada, refletindo a volatilidade do mercado. Além disso, o modelo agora exige uma declaração mais detalhada sobre o tipo de ganho de capital, seja ele originado de imóveis ou de ações e outros investimentos financeiros. Essa mudança visa uma maior transparência e controle por parte das autoridades fiscais.

3. Novas Dedução para Despesas Médicas e de Saúde

   No modelo 730 2025, as deduções para despesas médicas e de saúde foram expandidas. As despesas com tratamentos médicos, consultas e até mesmo procedimentos estéticos, que envolvem a saúde, agora podem ser deduzidas, o que pode beneficiar muitas pessoas com gastos elevados nesta área. O modelo detalha ainda mais os tipos de despesas que podem ser deduzidos, exigindo mais documentação para comprovação.

4. Inclusão de Rendimento de Aluguel e Imóveis

   O modelo de 2025 passou a incluir novas orientações sobre a declaração de rendimentos provenientes de aluguel de imóveis. Agora, é necessário fornecer mais detalhes sobre os contratos de locação, incluindo a natureza dos contratos, o valor do aluguel e os custos relacionados à manutenção do imóvel. Isso visa aumentar a precisão na declaração de rendimentos provenientes de imóveis alugados, o que tem sido um foco crescente da Receita Federal.

5. Novos Campos para Declaração de Rendimento de Atividades Digitais e Freelancers

   O modelo 730 2025 agora adiciona campos específicos para a declaração de rendimentos gerados por atividades digitais, como conteúdo online, streaming e outras formas de trabalho freelance. Com o crescimento da economia digital, é fundamental que esses rendimentos sejam incluídos na declaração fiscal de forma adequada.

6. Aumento da Transparência na Declaração de Rendimento de Pensões

   Para 2025, as pensões também terão uma declaração mais detalhada. Os rendimentos de aposentadoria deverão ser mais claramente discriminados, com campos específicos para pensões de diferentes naturezas, como públicas ou privadas. As alterações visam garantir que os aposentados declarem corretamente seus rendimentos sem omissões ou erros.

Quem Pode Enviar o Formulário 730

O Modelo 730 pode ser utilizado por contribuintes que, durante o período fiscal de 2024, receberam os seguintes tipos de rendimento:

• Rendimentos do trabalho e rendimentos equiparados aos do trabalho.
• Rendimentos provenientes de terrenos e edifícios.
• Ganhos de capital.
• Rendimentos provenientes de trabalho independente para os quais não é exigido IVA.
• Rendimentos diversos, como rendimentos provenientes de terrenos e/ou edifícios localizados no exterior.
• Renda sujeita a tributação separada.

Este modelo é particularmente vantajoso para aqueles que não têm rendimentos provenientes de atividades empresariais complexas, já que permite a declaração de forma mais simples e rápida.

Modelo Final Lançado

A versão final do Modelo 730/2025 foi publicada pela Agência da Receita e traz um formato atualizado, com todas as modificações previstas pela Lei Orçamentária de 2025 e o Decreto Legislativo nº 1/24, que implementou a reforma tributária.

Este novo modelo já está disponível no portal da Administração Financeira, com o rascunho em PDF e as instruções detalhadas para o preenchimento. O modelo de declaração agora inclui diversas novidades que precisam ser entendidas para garantir o correto preenchimento.

As Principais Novidades deste Ano

1. IRPEF com 3 Taxas
   A principal mudança refere-se à reestruturação das alíquotas do Imposto sobre a Renda das Pessoas Físicas (IRPEF). As faixas de renda e suas respectivas taxas de imposto agora são as seguintes:

   • 23% para rendimentos até 28.000€.
   • 35% para rendimentos entre 28.001€ e 50.000€.
   • 43% para rendimentos acima de 50.001€.

2. Reestruturação das Deduções dos Rendimentos do Trabalho
   As deduções para rendimentos do trabalho também foram modificadas. O valor do desconto do IRPEF foi aumentado de 1.880€ para 1.955€, excluindo pensões e benefícios equivalentes, para rendimentos totais até 15.000€.

3. Bônus de Construção e Outros Benefícios
   As novas disposições incluem:

   • Superbônus de 70% para despesas de construção, com dedução ao longo de dez anos.
   • Bônus para móveis e grandes eletrodomésticos, com limite de 5.000€.
   • Bônus de terremoto e de barreiras arquitetônicas, também com dedução de dez anos.

4. Mudanças nos Ganhos de Capital
   A Tabela M foi introduzida para administrar rendimentos sujeitos à tributação separada e substitutiva, incluindo indenizações, bônus de ações e ganhos de capital no setor financeiro. A Tabela T agora gerencia ganhos de capital relacionados a criptoativos e participações financeiras.

5. Regime Facilitado para Trabalhadores Repatriados
   Os trabalhadores que transferem sua residência fiscal para a Itália terão benefícios fiscais adicionais, com condições específicas para o tratamento de rendimento de repatriação.

6. Novidades para Aluguel de Curta Duração
   Para contratos de aluguel de curta duração, especialmente os relacionados a aluguel turístico, a taxa fixa de imposto substitutivo foi estabelecida em 26%, podendo ser reduzida para 21% para uma única unidade imobiliária.

Modelo Sem Substituição Tributária para Todos

O Modelo 730 sem substituto fiscal agora pode ser enviado por todos os contribuintes, independentemente de sua fonte de renda. Essa mudança facilita a vida de quem recebe rendimentos de outras fontes, como aluguéis ou ganhos de capital, que antes não eram contemplados nesse formulário.

Caducidade do Formulário 730/2025

A data limite para envio do Modelo 730/2025 é 30 de setembro de 2025. O envio pode ser realizado diretamente através do site da Receita Federal, por meio do formulário 730 pré-preenchido, por um substituto fiscal, ou ainda por um profissional qualificado ou CAF. Para retificar informações, o prazo para envio do Complemento 730 é até 25 de outubro de 2025, e, se necessário corrigir erros, a retificação pode ser feita até 11 de novembro de 2025.

A Declaração Pré-Preenchida

O formulário 730 pré-preenchido, disponibilizado pela Agência da Receita, facilita a vida do contribuinte ao incluir automaticamente alguns dados, como:

• Dados da Certificação Única (CU).
• Despesas dedutíveis, como despesas de saúde, juros sobre hipotecas e contribuições para planos de pensão.
• Dados de terrenos, edifícios e encargos plurianuais.

Esse pré-preenchimento estará disponível a partir de 30 de abril de 2025 para funcionários e aposentados, podendo ser acessado diretamente no portal da Receita.

Documentos Necessários para Declaração de Imposto de Renda

Para preencher o Modelo 730, o contribuinte precisará reunir uma série de documentos essenciais, incluindo:

• Carta de identidade e código tributário do declarante, cônjuge e dependentes.
• Certificação Única (CU) de todos os rendimentos recebidos.
• Formulários F24 que comprovem o pagamento de impostos antecipados ou contribuições sociais.
• Documentos sobre bens imóveis e contratos de aluguel.
• Comprovantes de despesas dedutíveis, como saúde, educação, e doações de caridade.

Conclusão

O Modelo 730/2025 trouxe diversas atualizações que visam simplificar o processo de declaração de impostos e garantir que os contribuintes possam se beneficiar das deduções e dos bônus fiscais disponíveis. Além disso, as modificações nas alíquotas de imposto e nas faixas de renda impactam diretamente no valor devido de imposto, o que torna essencial entender as mudanças para aproveitar ao máximo os benefícios fiscais.

Se você ainda tem dúvidas sobre o preenchimento do formulário, é sempre recomendável procurar orientação profissional ou consultar os materiais oficiais disponibilizados pela Agência da Receita.