Qual a Diferença Entre Cidadania Italiana e Residência Fiscal na Itália?

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Em um mundo cada vez mais globalizado, onde é comum viver, trabalhar ou estudar em vários países ao longo da vida, entender a diferença entre cidadania e residência fiscal tornou-se essencial. Embora ambos os conceitos envolvam vínculos com um Estado, eles têm funções distintas, consequências diferentes e regras específicas especialmente no caso da Itália.

Explicamos de forma simples o que cada um significa, como são adquiridos e por que influenciam diretamente seus direitos, deveres e obrigações tributárias.

A cidadania é o vínculo jurídico e político que liga uma pessoa a um Estado. É a partir desse vínculo que o indivíduo:

• Exerce seus direitos civis e políticos (como o direito ao voto);

• Acessa serviços públicos;

• Cumpre deveres perante o Estado (como lealdade e, historicamente, defesa nacional).

Um exemplo clássico é o da guerra: um indivíduo é convocado a defender o Estado do qual é cidadão e não necessariamente o país onde vive.

A cidadania é, portanto, um status permanente, que não muda mesmo que você se mude para outro país.

Como é adquirida a cidadania italiana?

A cidadania italiana é regulamentada pela Lei nº 91, de 5 de fevereiro de 1992, cujo Artigo 1º estabelece os critérios principais.

1. Por nascimento (jus sanguinis)

Uma pessoa é considerada italiana se for filha de pais italianos, mesmo que apenas um deles seja italiano.

Também é cidadã italiana a criança que:

• Nasce na Itália de pais apátridas ou desconhecidos;

• Nasce na Itália de pais estrangeiros cujo país de origem não transmite cidadania por nascimento no exterior.

Assim, se você nasceu de pais italianos no exterior, você tem direito à cidadania italiana.
Por outro lado, se nasceu na Itália de pais estrangeiros, só receberá a cidadania nos casos específicos previstos na lei.

2. Por filiação

• Menores de idade: a cidadania é automática.

• Maiores de idade: é opcional, mas a escolha deve ser feita em até 1 ano após completar 18 anos.

3. Por casamento

É possível adquirir cidadania italiana ao se casar com um cidadão italiano, desde que requisitos específicos sejam respeitados, como tempo mínimo de casamento e ausência de antecedentes penais relevantes.

4. Por naturalização

A naturalização exige, entre outros critérios, residir legalmente na Itália por pelo menos 10 anos.

Importante:
A cidadania, uma vez reconhecida, é definitiva. Ela não desaparece mesmo que você se mude para outro país, abra empresas no exterior ou passe anos fora da Itália.

O que é residência fiscal?

A residência fiscal determina em qual país você deve pagar imposto de renda. Ela está relacionada ao lugar onde você vive e concentra seus interesses pessoais, familiares e econômicos e não ao país do qual você é cidadão.

Na Itália, é considerado residente fiscal quem, por pelo menos 183 dias ao ano, atender a um dos seguintes requisitos:

• Estar inscrito no registro da população residente (Anagrafe);

• Ter residência habitual em território italiano;

• Ter domicílio na Itália, ou seja, concentrar aqui seus interesses pessoais, familiares e financeiros;

• Estar fisicamente vivendo no país.

O que diz a Justiça italiana?

Uma decisão importante da Corte de Cassação (Supremo Tribunal), de 2019, definiu que o domicílio fiscal coincide com o local onde a pessoa mantém seus relacionamentos financeiros, familiares e sociais mais relevantes. Além disso, a partir de 2024, a legislação passou a dar maior peso aos vínculos familiares na hora de definir o domicílio fiscal.

A residência fiscal pode mudar, a cidadania, não. Diferentemente da cidadania, a residência fiscal é variável e pode mudar conforme sua vida muda.
Quem deseja transferir sua residência fiscal para outro país precisa:

1. Cancelar a inscrição no registro da população residente na Itália;

2. Registrar-se no AIRE (Registro de Italianos Residentes no Exterior);

3. Realmente transferir seus interesses e sua vida para o exterior (família, contas, investimentos etc.);

4. Permanecer no outro país por mais de 183 dias por ano.

Sem cumprir esses requisitos, a Receita italiana pode considerá-lo residente fiscal na Itália mesmo que você alegue morar fora.

Dois conceitos diferentes que afetam a sua vida de maneiras distintas

• Cidadania é o vínculo permanente com um Estado e define seus direitos políticos e civis.

• Residência fiscal é o vínculo tributário, que determina onde você paga impostos.

É possível, por exemplo, ser cidadão italiano e ter residência fiscal no Brasil, em Portugal ou em qualquer outro país.
Do mesmo modo, um estrangeiro vivendo na Itália pode ser residente fiscal sem ser cidadão italiano.

Compreender essa distinção é essencial para quem vive entre países, planeja mudanças internacionais ou busca regularizar sua situação tributária e documental.