O Que é o IMU e Quem Deve Pagar na Itália?

RESUMO

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GERADO EM: 6 de agosto de 2025 às 06:05

O Que é o IMU e Quem Deve Pagar na Itália?

O IMU (Imposta Municipale Unica) é um imposto municipal italiano sobre a posse de imóveis, vigente desde 2012. Deve ser pago por proprietários de imóveis não residenciais, terrenos, segundas casas e herdeiros não registrados. A primeira residência principal é isenta, exceto se for de luxo. O IMU é pago em duas parcelas (junho e dezembro) ou em cota única até junho, calculado com base no valor catastral e alíquota municipal. A não quitação resulta em multas e complicações legais. É importante manter a regularidade fiscal, mesmo residindo no exterior.

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O IMU – Imposta Municipale Unica – é um imposto municipal italiano que incide sobre a posse de imóveis. Se você possui ou herdou uma propriedade na Itália, é fundamental entender como o IMU funciona para evitar penalidades e manter sua situação fiscal regularizada no país.

O Que é o IMU?

O IMU é um imposto patrimonial cobrado pelos municípios italianos sobre imóveis localizados em seu território. Ele foi instituído em 2012 como parte de uma reforma tributária que unificou diversas contribuições em um único tributo.

Quem Deve Pagar o IMU?

De forma geral, o IMU deve ser pago por:

• Proprietários de imóveis residenciais que não sejam a residência principal

• Proprietários de imóveis comerciais, terrenos, segundas casas e casas de veraneio

• Usufrutuários (quem detém o uso do imóvel mesmo sem ser o proprietário)

• Herdeiros de imóveis ainda não registrados

Importante:
A primeira casa de residência principal (prima casa) é isenta de IMU, desde que não seja classificada como imóvel de luxo (categorias A1, A8 e A9).

Quando o IMU Deve Ser Pago?

O IMU é pago em duas parcelas:

• Primeira parcela: até 16 de junho

• Segunda parcela: até 16 de dezembro

É possível pagar o valor total em cota única até junho.

Como é Calculado o IMU?

O valor do IMU é calculado com base em:

1. O valor catastral do imóvel

2. Um coeficiente definido por lei (varia conforme o tipo de imóvel)

3. A alíquota municipal (cada município define sua própria porcentagem, normalmente entre 0,4% e 1,06%)

Exemplo:

• Tipo de imóvel: Segunda casa (não residência principal)

• Categoria cadastral: A/3 (habitação comum)

• Valor catastral: € 50.000

• Município com alíquota IMU: 1,00% (ou 10‰)

Primeiro, multiplica-se o valor catastral por um coeficiente fixo, que varia conforme a categoria do imóvel.
Para categoria A/3 (e maioria das residenciais):
Coeficiente: 160

€ 50.000 x 160 = € 8.000.000 (base de cálculo para IMU)

Base de cálculo IMU: € 80.000 (equivale ao valor reavaliado do imóvel)

Exemplo: alíquota de 1,00% (ou 0,010)

€ 80.000 x 0,010 = € 800,00

Valor total do IMU anual a ser pago: € 800,00

Como Pagar:

• € 400,00 em junho (1ª parcela)

• € 400,00 em dezembro (2ª parcela)
  Ou o total de € 800,00 em cota única até junho.

• Cada Comune pode ajustar a alíquota. Verifique no site oficial do seu município italiano.

• Imóveis de luxo (A/1, A/8, A/9) possuem regras específicas e não são isentos, mesmo que sejam a residência principal.

• O valor catastral pode ser encontrado no visura catastale ou solicitado via Agenzia delle Entrate.

Quem Está Isento do IMU?

• Quem possui apenas a residência principal (exceto imóveis de luxo)

• Imóveis usados por entidades religiosas para fins de culto

• Alguns imóveis rurais

• Propriedades alugadas com contrato de aluguel social (a depender do município)

Como Pagar o IMU?

O pagamento é feito normalmente via:

• Modelo F24, disponível em agências bancárias ou online

• Serviços online do Comune (prefeitura) local

• CAF (Centros de Assistência Fiscal), que ajudam no cálculo e emissão dos boletos

O Que Acontece se Não Pagar o IMU?

O não pagamento gera:

• Multa e juros de mora

• Cobrança retroativa

• Complicações em processos de regularização de cidadania ou residência

Considerações Finais

Mesmo que você more fora da Itália, se for proprietário de um imóvel lá, o pagamento do IMU pode ser obrigatório. Estar em dia com os impostos municipais é essencial para evitar problemas legais e garantir seus direitos de propriedade.